一、保函的定義

保函（Letter of Guarantee），又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或個人（保證人）應(yīng)申請人的請求，向第三方（受益人）開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。

其核心作用是：保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行責(zé)任或義務(wù)時，由保證人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

簡單來說，保函就是“替人擔(dān)?！钡臅娉兄Z，當(dāng)被擔(dān)保人不履約時，擔(dān)保人要按約定 “兜底”。

二、保函的核心要素

一份有效的保函通常包含以下關(guān)鍵信息：

當(dāng)事人：包括申請人（被擔(dān)保人）、保證人（開具保函的機(jī)構(gòu)或個人）、受益人（接受擔(dān)保的一方）。

擔(dān)保事項：明確申請人需要履行的義務(wù)（如合同履約、付款、質(zhì)量保證等）。

擔(dān)保金額：保證人承擔(dān)責(zé)任的限額（通常為合同金額的一定比例）。

有效期：保函的生效和失效時間（超過有效期，保函自動失效）。

索賠條件：受益人在何種情況下可以向保證人索賠（需提供的證明材料、索賠期限等）。

三、保函類型

（1）根據(jù)基礎(chǔ)合同是否具有融資性質(zhì)劃分，國內(nèi)保函可以分為融資性和非融資性保函兩大類。

融資性保函如下：

融資性保函（也稱債務(wù)類保函），指保函所涉基礎(chǔ)合同具有融資性質(zhì)的保函，包括但不限于基礎(chǔ)合同為借款合同、融資租賃。

借款保函：金融機(jī)構(gòu)接受借款人申請，向貸款方（一般境內(nèi)同業(yè)）承諾，借款人未如約還本息或貸款方按要求提交單據(jù)時，銀行代付本金利息。

融資租賃保函：金融機(jī)構(gòu)接受承租人申請，向融資租賃公司承諾，承租人未如約付租金或融資租賃公司按要求提交單據(jù)時，銀行代付租金利息。

非融資性保函（履約、付款等類保函）如下：

投標(biāo)保函：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)申請人請求向招標(biāo)方出具，保證投標(biāo)有效期內(nèi)，投標(biāo)人中標(biāo)后撤標(biāo)書、改報價、不簽合同等情況，金融機(jī)構(gòu)依招標(biāo)方索賠按條款擔(dān)責(zé)。

履約保函：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)施工方、賣方請求向業(yè)主、買方出具，保證施工方、賣方不履約時，金融機(jī)構(gòu)依業(yè)主/買方索賠按條款擔(dān)責(zé) 。（實踐中最常見的保函）。

質(zhì)量保函：應(yīng)施工方、賣方申請，向業(yè)主、買方出具，貨物質(zhì)量不符且施工方、賣方不能更換維修時，依業(yè)主、買方索賠按條款擔(dān)責(zé)。

預(yù)付款保函：應(yīng)施工方、賣方申請，向業(yè)主、買方出具，施工方、賣方收預(yù)付款后未履約或未依規(guī)使用，依業(yè)主、買方要求按條款返還預(yù)付款。

留置金保函：應(yīng)施工方、賣方申請，向業(yè)主、買方出具，施工方、賣方提前支取尾款后，貨物、工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)又不退回留置款，由業(yè)主、買方索賠按條款賠償。

工程維修保函：應(yīng)施工方申請，向業(yè)主出具，工程竣工后施工方不擔(dān)維修義務(wù)，依業(yè)主索賠按條款賠償。

付款保函：應(yīng)買方、業(yè)主申請，向賣方、施工方出具，賣方、施工方履約后，買方、業(yè)主不付款，依賣方、施工方索賠按條款擔(dān)責(zé)。

財產(chǎn)保全保函：應(yīng)申請人（或委托人）要求，向司法機(jī)關(guān)（一般為法院）出具，因申請人（或委托人）申請財產(chǎn)凍結(jié)、解凍錯誤致?lián)p失，依司法機(jī)關(guān)賠付通知按條款擔(dān)責(zé)。

（2）根據(jù)保函與基礎(chǔ)合同是否具有法律上的從屬性，國內(nèi)保函可以分為獨(dú)立性保函（獨(dú)立保函）和從屬性保函（從屬保函）兩大類。

獨(dú)立保函，指與基礎(chǔ)合同不具有從屬性的保函。獨(dú)立保函業(yè)務(wù)下，金融機(jī)構(gòu)作為開立人，以書面形式向受益人出具承諾，同意在受益人請求付款并提交符合保函要求的單據(jù)時，向其支付特定款項或在保函金額內(nèi)付款。金融機(jī)構(gòu)不得以基礎(chǔ)合同存在糾紛或者效力存疑等理由進(jìn)行抗辯。

從屬保函，指與基礎(chǔ)合同具有從屬性的保函。從屬保函業(yè)務(wù)下，金融機(jī)構(gòu)出具的保函以基礎(chǔ)合同和主債務(wù)的有效存在為前提，保函的擔(dān)保責(zé)任范圍和強(qiáng)度不能超過基礎(chǔ)合同和主債務(wù)，不能與基礎(chǔ)合同、主債務(wù)分離，且金融機(jī)構(gòu)有權(quán)主張債務(wù)人享有的全部抗辯權(quán)以對抗債權(quán)人，有權(quán)以基礎(chǔ)合同存在糾紛等理由進(jìn)行抗辯。

（3）按開立路徑劃分，國內(nèi)保函業(yè)務(wù)可分為直開保函和轉(zhuǎn)開保函。

直開保函，是指金融機(jī)構(gòu)直接對受益人開立的保函。

轉(zhuǎn)開保函，是指金融機(jī)構(gòu)開出反擔(dān)保保函指示轉(zhuǎn)開行將保函（按我行約定格式）轉(zhuǎn)開給受益人的保函。

四、保函的作用

降低風(fēng)險：為交易雙方提供信用保障，減少因一方違約造成的損失。

促進(jìn)合作：通過第三方（如銀行）的信用背書，增強(qiáng)交易雙方的信任，尤其適用于陌生主體或大額交易。

規(guī)范行為：促使申請人按合同履行義務(wù)，避免違約行為。

靈活便捷：相比保證金，保函無需占用大量資金，減輕申請人的資金壓力。

總結(jié)：從工程招投標(biāo)到國際貿(mào)易，從企業(yè)合作到個人事務(wù)，保函如同一張無形的信用網(wǎng)絡(luò)，維系著商業(yè)世界的有序運(yùn)轉(zhuǎn)。它的價值不在于一紙文書，而在于背后承載的信任——讓陌生人敢于合作，讓復(fù)雜交易變得簡單。