1.合規(guī)經(jīng)營與稅負(fù)適配

完成工商/稅務(wù)登記，區(qū)分收入類型;個(gè)體工商戶可享核定征收政策，綜合稅負(fù)低至1.5%。

2.個(gè)體戶稅率情況

貿(mào)易類:增值稅1%;個(gè)稅0.15%;綜合稅率1.2%-1.5%;適用對(duì)象:缺進(jìn)項(xiàng)票的電商賣家服務(wù)類:增值稅1%;個(gè)稅0.4%;綜合稅率1.4%-2%;適用對(duì)象:推廣、設(shè)計(jì)等輕資產(chǎn)服務(wù)

3.關(guān)鍵變化

稅收征管從"自主申報(bào)"轉(zhuǎn)向"數(shù)據(jù)比對(duì)"，平臺(tái)可能需報(bào)送交易數(shù)據(jù)，甚至代扣代繳，合規(guī)壓力顯著提升。

電商企業(yè)5大高頻涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)請(qǐng)重點(diǎn)關(guān)注

風(fēng)險(xiǎn)1:收入確認(rèn)不合規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)2:成本費(fèi)用扣除憑證不足

問題表現(xiàn):大量使用"白條"入賬(如無發(fā)票收入的推廣費(fèi)，傭金支出);虛列成本費(fèi)用(如虛構(gòu)外包服務(wù)支出)。稅務(wù)后果:不合規(guī)憑證不得作為稅前扣除依據(jù)，導(dǎo)致企業(yè)所得稅虛增，需補(bǔ)稅+滯納金。

風(fēng)險(xiǎn)3:靈活用工/傭金發(fā)放涉稅違規(guī)

將勞務(wù)報(bào)酬偽裝成"經(jīng)營所得"，利用稅收洼地核定征收避稅;

未履行代扣代繳義務(wù)(如主播、司機(jī)、兼職人員個(gè)稅未申報(bào));

典型案例:某直播平臺(tái)因通過第三方機(jī)構(gòu)虛構(gòu)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)，被追繳稅款超億元。

風(fēng)險(xiǎn)4:跨境業(yè)務(wù)稅務(wù)處理錯(cuò)誤

境外支付技術(shù)使用費(fèi)、廣告費(fèi)未代扣代繳增值稅、企業(yè)所得稅;

未合理判斷常設(shè)機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致跨境利潤(rùn)分配不合規(guī)。

風(fēng)險(xiǎn)5:濫用稅收優(yōu)惠政策

警惕行為:利用"個(gè)體戶/個(gè)獨(dú)企業(yè)"身份套用核定征收政策，實(shí)際業(yè)務(wù)與資質(zhì)不符;虛構(gòu)"技術(shù)開發(fā)""咨詢服務(wù)"等業(yè)務(wù)，騙取高新企業(yè)稅收優(yōu)惠。