近日，安徽警方聯(lián)合市稅務(wù)局稽查分局，成功破獲“5.18”石化、黃金領(lǐng)域特大系列虛開增值稅專用發(fā)票案件，涉案金額高達(dá)2000億元！

01石化、黃金領(lǐng)域特大虛開發(fā)票案！2000億

2020年3月份，滁州市公安局瑯琊分局在工作中掌握重要線索，注冊(cè)地為滁州瑯琊區(qū)的厚成公司從上海某金屬材料有限公司取得的增值稅專用發(fā)票數(shù)額巨大且抵扣異常，有涉案嫌疑。

警方實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，厚成公司取得的增值稅專用發(fā)票只有上海某金屬材料公司，開出的增值稅專用發(fā)票只有山東某物流公司，存在變票現(xiàn)象，同時(shí)銀行流水也是反映即進(jìn)即出，整進(jìn)整出，存在重大虛開增值稅專用發(fā)票犯罪嫌疑。

經(jīng)過(guò)一個(gè)多月偵查摸排和外圍取證，以犯罪嫌疑人楊某某、閆某某、孫某等十六人為核心的松散型犯罪團(tuán)伙逐漸浮出水面。

經(jīng)偵查查明，自2014年以來(lái)，該團(tuán)伙在無(wú)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況下，注冊(cè)多個(gè)空殼公司，根據(jù)買方需求大量對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票，受票單位遍布多個(gè)省市，范圍包括有色金屬類、建材類、燃油類等類別，涉及虛開企業(yè)160余家，發(fā)票數(shù)量40余萬(wàn)份，涉案金額價(jià)稅合計(jì)已達(dá)2000億元。

據(jù)可查資料顯示，此案是我國(guó)史上第二大虛開發(fā)票案（史上大案：浙江紹興特大虛開發(fā)票、騙稅、非法買賣外匯案件，涉案金額高達(dá)4800余億元）。

黃金票虛開問(wèn)題由來(lái)已久，經(jīng)過(guò)多年打擊已大大減少。但近年來(lái)黃金票在深圳、上海等地又出現(xiàn)復(fù)蘇跡象，引發(fā)系列虛開案。

由于“黃金票”虛開手段較為隱蔽且黃金都是真實(shí)從上海黃金交易所采購(gòu)取得，開出“黃金票”公司的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也是基于真實(shí)業(yè)務(wù)從上海黃金交易所取得。因此其并不像一般的空殼暴利虛開案件—樣常見，尤其是在2015年6月國(guó)家稅務(wù)總局、公安部聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于開展打擊利用黃金交易虛開增值稅專用發(fā)票違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)之前，在媒體、網(wǎng)絡(luò)上鮮有“黃金票”虛開的新聞報(bào)道。

深圳為我國(guó)主要的黃金制品加工、生產(chǎn)、銷售地，聚集大量大中小黃金飾品企業(yè)，而個(gè)人消費(fèi)者購(gòu)買黃金飾品不需要發(fā)票，隨導(dǎo)致黃金富裕票虛開盛行。而上海為黃金交易所所在地，當(dāng)?shù)鼐奂舜罅抠F金屬、合金加工企業(yè)，利用富裕黃金票“變票”為電解銅等合金制品再對(duì)外虛開的問(wèn)題較為嚴(yán)重。

黃金票的虛開流程：（1）先通過(guò)上海黃金交易所會(huì)員從交易所購(gòu)買黃金，獲取黃金發(fā)票，作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證；（2）再將黃金以低價(jià)賣給不需要發(fā)票的個(gè)人或煉廠等，回籠資金；（3）同時(shí)，向各地的空殼公司虛開增值稅專用發(fā)票，實(shí)現(xiàn)票貨分離；（4）后，由空殼公司按用票單位需求，變更品名再度進(jìn)行虛開，并收取手續(xù)費(fèi)，從而達(dá)到虛開獲利目的。

還是那句話，當(dāng)老板容易，干企業(yè)卻不容易，大家千萬(wàn)不要心存僥幸，知法犯法。