2025年，跨境電商行業(yè)正式步入“數(shù)據(jù)透明時代”。

亞馬遜、eBay、Shein等主流平臺已陸續(xù)啟動與國內(nèi)稅務機關的數(shù)據(jù)直連機制，將賣家的銷售額、結(jié)算金額、退款等核心經(jīng)營數(shù)據(jù)，直接報送至稅務系統(tǒng)。

這意味著，每一個賣家的真實營收，次在稅務局面前“一覽無余”。

過去依賴“多主體、多賬戶、境外結(jié)算”等方式模糊申報的做法，正在失去生存土壤。從今年10月起，多地跨境電商企業(yè)已陸續(xù)收到稅務局的“數(shù)據(jù)核實函”，要求對平臺報送數(shù)據(jù)與納稅申報之間的差異作出解釋。

一場全行業(yè)的稅務合規(guī)化浪潮，已不可避免。

“境外主體+境內(nèi)運營”模式：紅利結(jié)束，風險浮現(xiàn)

在過去幾年，一種被稱為“類賽維模式”的跨境架構(gòu)被廣泛采用：

在境外（如香港、BVI）設立公司，以此主體注冊店鋪、收取貨款；

國內(nèi)主體則以“服務公司”名義運營，通過服務費形式將部分利潤轉(zhuǎn)回。

這一模式在監(jiān)管數(shù)據(jù)未打通時確實“”，也顯著降低了稅負。

但在平臺數(shù)據(jù)直報的今天，它卻成為重點核查對象。

典型案例：

某家居用品賣家年銷售額約1.2億元，境外公司收款，國內(nèi)公司申報服務收入4300萬元。

稅務局通過平臺數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)差異，要求說明7000多萬元差額去向。

企業(yè)無法證明境外公司具備實質(zhì)經(jīng)營能力，最終被認定為“國內(nèi)實質(zhì)經(jīng)營”，補稅并處罰款合計近400萬元。

舊模式的五大風險，你中了幾條？

主體與功能錯配

店鋪是境外公司，但采購、倉儲、物流、客服全在國內(nèi)完成，易被認定為“境內(nèi)經(jīng)營行為”。

空殼公司無實質(zhì)

境外公司無員工、無場所、無實際功能，在“實質(zhì)重于形式”的稅收原則下，難以獲得認可。

平臺數(shù)據(jù)與申報差異

系統(tǒng)自動比對平臺報送收入與納稅申報數(shù)據(jù)，差異一旦出現(xiàn)，預警即刻觸發(fā)。

資金鏈路透明化

資金查控系統(tǒng)已可追溯境外賬戶至境內(nèi)實際控制人，回流路徑不再是“通道”。

結(jié)構(gòu)紅利見頂，經(jīng)營能力成核心

靠模式套利的時代結(jié)束，品牌化、系統(tǒng)化、合規(guī)化成為新競爭門檻。

出路：從“架構(gòu)避險”到“政策借勢”

在數(shù)據(jù)透明的監(jiān)管環(huán)境下，企業(yè)必須從“被動應對”轉(zhuǎn)向“主動合規(guī)”。我們建議：

? 認清趨勢：透明化不是短期整頓，而是長期制度

平臺數(shù)據(jù)直連稅務是全球趨勢，合規(guī)不是成本，而是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎。

? 主動布局：選擇適配的監(jiān)管模式與政策路徑

小批量直郵賣家可適用 9610 模式；

具備海外倉布局的企業(yè)可對接 9810；

無票采購頻繁的賣家，可借助 綜試區(qū)“無票免稅+核定征收” 政策，將稅負合規(guī)降至0.2%—1%。

? 構(gòu)建體系：打造“業(yè)財稅一體化”的合規(guī)底座

從報關、收匯、納稅到數(shù)據(jù)報送，建立完整的內(nèi)部閉環(huán)，確保每一筆交易“可追溯、可說明、可合規(guī)”。

結(jié)語：

跨境電商的黃金十年并未結(jié)束，但游戲規(guī)則已然改變。

過去靠“速度與套利”取勝，未來靠“系統(tǒng)與合規(guī)”長青。

在這場結(jié)構(gòu)性洗牌中，最危險的并非被查，而是仍用舊地圖尋找新大陸。

真正能穿越周期的企業(yè)，不一定是反應最快的，但一定是結(jié)構(gòu)最穩(wěn)、政策理解最透的那一批。

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